Почему банки запрашивают информацию об источниках происхождения средств у физических лиц?

Почему банки запрашивают информацию об источниках происхождения средств у физических лиц?

Новые правила проведения финансовых операций через банки работают еще с сентября 2017г.

Согласно этим правилам банки обязаны проверять источники происхождения средств их клиентов при проведении, по сути, любых финансовых операций, которые покажутся банка рисковыми.

1. Положением об осуществлении банками финансового мониторинга, утв. пост. НБУ от 26.06.2015 N 417 (далее - Положение N 417), с учетом изменений внесенных 25.05.2017р., Национальный банк Украины обязал банки на постоянной основе осуществлять анализ финансовых операций клиентов с учетом риск-ориентированных подходов с целью выявления финансовых операций, которые:

- не отвечают финансовому состоянию (оценке финансового состояния);

- содержанию деятельности клиента;

- экономическая целесообразность (смысл) по которым отсутствует;

- могут иным образом подвергать банк на осуществление рисковой деятельности.

Согласно пп. 31-1 п.1 раздела I Положения N 417 Риск-ориентированный подход - это перечень мер для выявления рисков легализации преступных доходов.

По умолчанию высокий риск деловых отношений устанавливается относительно клиентов, которые:

- зарегистрированы в оффшорных зонах (черный список Кабмина);

- относятся к публичным деятелям, члены их семей и связанные лица;

- бенефициары, которые входят в санкционные списки Украины.

При этом банк САМОСТОЯТЕЛЬНО определяет перечень необходимой информации, которая должна использоваться для проведения оценки (уточнение оценки) финансового состояния клиента.

Банк с учетом риск-ориентированных подхода должен осуществить ДОКУМЕНТАЛЬНУЮ ПРОВЕРКУ источников происхождения средств (активов) клиента на основании официальных документов, надлежащим образом заверенных их копий или других источников (публичной (открытой) информации).

Результат такой проверки должен быть ДОСТАТОЧНЫМ для определения наличия/отсутствия реально достаточных финансовых возможностей, распоряжение которыми позволяет проводить или инициировать проведение финансовых операций на соответствующие суммы.

Согласно Положения № 417 для осуществления такой проверки ИСТОЧНИКОМ ПРОИСХОЖДЕНИЯ СРЕДСТВ ФЛ/ФЛП может быть:

- заработная плата,

- доход, полученный за реализацию продукции, оказанные услуги,

- продажа имущества, получения наследства, получения страховой суммы по договору страхования, выигрыш в лотерею, приобретение права на клад;

- другие выплаты в соответствии с условиями гражданско-правового сделки (договора).

Для выяснения источников происхождения собственных средств физического лица банк может ПОТРЕБОВАТЬ, В ЧАСТНОСТИ, ДОКУМЕНТЫ, определенные пунктом 50 раздела V настоящего Положения:

- копия декларации об имущественном состоянии и доходах с отметкой контролирующего органа Украины о ее получении (для налоговых резидентов Украины); 4

- иные документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств и активов физического лица.

Если ФЛ в соответствии с налоговым законодательством не подавало налоговой декларации, то для подтверждения достаточности собственных средств банком может быть использована предоставлена ​​клиентом информация о доходах (справка о доходах из ГНИ).

В то же время в Положении указано, что банку не нужно осуществлять данные мероприятия в отношении КЛИЕНТОВ С НИЗКИМ УРОВНЕМ РИСКА, не осуществляющие финансовые операции в больших объемах и в отношении которых в банке не возникает подозрений, в том числе тех, которые имеют счета исключительно для получения заработной платы, пенсионных и других социальных выплат и финансовые операции которых не являются рисковыми.

Согласно разъяснению, приведенного в письме НБУ от 21.08.2017 г. N 25-0008/58284, банк самостоятельно определяет соответствующие показатели и перечень клиентов, по которым не нужно осуществлять указанные меры контроля.

2. С целью предотвращения проведения через финансовые учреждения валютных операций, не соответствующих требованиям законодательства Украины, Постановлением НБУ от 02.01.2019 № 8 было утверждено также Положение о порядке осуществления уполномоченными учреждениями анализа и проверки документов (информации) о валютных операциях (далее – Положение № 8).

Согласно п. 6 Положения № 8 финансовое учреждение осуществляет первичный анализ документов (информации) о валютных операциях ДО МОМЕНТА ПРОВЕДЕНИЯ валютной операции с целью выявления сомнительной валютной операции.

Выявление сомнительной валютной операции может осуществляться путем установления наличия СПЕЦИАЛЬНЫХ ИНДИКАТОРОВ. По одной валютной операцией может быть установлено несколько индикаторов.

Индикаторы сомнительной валютной операции утверждены в приложении к Положению № 8.

К ним относят, в частности, (п.2) осуществление физическим лицом валютной операции, не связанной с предпринимательской деятельностью, НА СУММУ (в эквиваленте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком Украины на дату осуществления операции), превышающей размер, установленный для финансовых операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу *.

* С 28.04.2020р. ч. 1 ст. 20 ЗУ «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» предусматривает, что финансовые операции являются пороговыми (подлежащих финансовому мониторингу), если сумма, на которую осуществляется каждая из них равна или превышает 400 000 гривен.

В случае выявления такой операции банк может потребовать от субъекта валютной операции предоставить такие документы:

1) информация/документы по определению финансового состояния субъекта валютной операции - ЮЛ и ФОП:

финансовая отчетность субъекта валютной операции - ЮЛ и ФОП (при наличии), составленная в соответствии с требованиями законодательства Украины (баланс, отчет о финансовых результатах, налоговая декларация, приложения к налоговой декларации, другая финансовая отчетность), с отметкой соответствующего государственного органа Украины о ее получении / принятия;

2) информация/документы по определению финансового состояния субъекта валютной операции - ФЛ:

- декларация об имущественном состоянии и доходах с отметкой контролирующего органа Украины о ее получении (для налоговых резидентов Украины);

- справка (сведения) соответствующего государственного органа Украины о суммах выплаченных доходов и уплаченных налогов;

3) информация/документы, подтверждающие финансовые возможности, источники происхождения средств и других активов у лица, наличие, размещение и/или использования активов субъекта валютной операции, позволяющие проводить или инициировать проведение валютной операции на соответствующую сумму;

4) документы, подтверждающие цель осуществления перевода (договор, контракт, счет (инвойс) и/или другой документ);

При необходимости уполномоченное учреждение вправе истребовать дополнительную информацию/документы.

Уполномоченный банк анализирует предоставленные документы и делает выводы относительно:

1) установление сути и цели валютной операции;

2) установление соответствия / несоответствия сути валютной операции содержания деятельности ее участников;

3) установление наличия / отсутствия экономической целесообразности (смысла) валютной операции;

4) установление достаточности / недостаточности финансовых возможностей субъекта валютной операции проводить (инициировать) валютную операцию на соответствующую сумму;

5) осуществление проверки информации об участниках валютной операции, их деятельность и деловую репутацию;

6) установление источников происхождения средств (активов) субъекта валютной операции;

7) установление конечных бенефициарных владельцев участников валютной операции.

По результатам проведенного дополнительного анализа банк должен установить наличие / отсутствие оснований считать, что эта валютная операция является сомнительной (п. 15 Положения № 8).

При этом, банк должен проводить валютную операцию только, если по результатам проведенного дополнительного анализа отсутствуют основания считать, что она сомнительна (п. 16 Положения № 8).

1000 Осталось символов