С 28.04.2020 сумма для завершения валютного контроля 400 000 грн

С 28.04.2020 сумма для завершения валютного контроля 400 000 грн

Незначительный размер валютной операции - размер валютной операции (в эквиваленте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком на дату совершения операции), который меньше, чем размер, предусмотренный статьей 20 Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения " (с 28.04.2020 года – 400 000 грн) – пп. 7 п. 2 Положения о мерах защиты и определения порядка осуществления отдельных операций в иностранной валюте № 5 от 02.01.2019.

П. 21 Положения № 5 предельные сроки расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров составляют 365 календарных дней. При этом в п. 22 Положения № 5 сказано, что такие предельные сроки не распространяются на операции по экспорту, импорту товаров (включая незавершенные расчеты по сделке), сумма которой (в эквиваленте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком на дату совершения операции) меньше, чем незначительный размер валютной операции, кроме дробления операций по экспорту товаров или дробления валютных операций.

Также необходимо учесть, что согласно п. 9 Инструкции о порядке валютного надзора банков за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров № 7 от 02.01.2019, банк завершает осуществление валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов, если сумма незавершенных расчетов по операции по экспорту, импорту товаров не превышает незначительной суммы (сумма незавершенных расчетов рассчитывается по курсу НБУ на дату последнего события по этой операции).

Таким образом, если общая сумма операции или остаточная сумма операции с 28.04.2020 года составляет менее 400 000 грн, то по таким операциям валютный контроль считается завершенным (или вообще не начатым). Соответственно на такие суммы не может начисляться пеня в размере 0,3% за каждый день нарушений предельных сроков расчетов по экспортным/импортным операциям.

1000 Осталось символов