БАНКИ БУДУТ ВЫЯВЛЯТЬ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КОМПАНИЙ-ОБОЛОЧЕК

Постановление Правления НБУ «Об утверждении Изменений к Положению об осуществлении банками финансового мониторинга» от 02.04.2019 № 58

НБУ откорректировал нормы Положения об осуществлении банками финансового мониторинга.

Появилось определение "компания-оболочка" - юридическое лицо-нерезидент, которое не осуществляет фактической хозяйственной деятельности в стране регистрации (отсутствуют достаточные активы и/или работники для осуществления соответствующего вида хозяйственной деятельности) и/или структура собственности которой не позволяет установить реальных конечных бенефициарных собственников (контролеров).

Для недопущения отмывания доходов с использованием компаний-оболочек, банк у контрагента обязан запросить документы:

1) которые разъясняют суть хозяйственной деятельности юридического лица - нерезидента;

2) о финансовой отчетности, подтвержденной независимым внешним аудитом, которая раскрывает суть и содержание финансовых операций, осуществляемых клиентом - юридическим лицом-нерезидентом и позволяет установить соответствие прибыли (дохода)/оборота его хозяйственной деятельности;

3) подтверждающие фактическое движение товаров, оказания услуг, выполнения работ при осуществлении хозяйственной деятельности;

4) подтверждающие ведение хозяйственной деятельности основными контрагентами юридического лица-нерезидента;

5) подтверждающие уплату налога на прибыль (доходы) юридическим лицом-нерезидентом;

6) подтверждающие наем юридическим лицом-нерезидентом лиц на условиях трудового договора (договора о найме персонала или договора о предоставлении услуг аутсорсинга), в должностные обязанности которых входит организация и обеспечение осуществления хозяйственной деятельности, с учетом соответствия таких обязанностей виду деятельности юридического лица-нерезидента, объемам его финансовых операций;

7) подтверждающие наличие производственных/офисных помещений, других активов, достаточных для ведения юридическим лицом - нерезидентом соответствующего вида хозяйственной деятельности (правоустанавливающий документ или договор аренды помещения/оборудования).

В случае наличия достаточных оснований считать контрагента компанией-оболочкой, то банк обязан отказаться от проведения этой операции.