Авторизируйтесь
Для полного доступа к материалам информационного центра (аналитика, видеозаписи семинаров, файлы для скачивания) войдите в учётную запись.
Если у Вас еще нет учётной записи, то выберите пожалуйста тарифный план.
График документооборота
Додаток №1
до наказу №__ від ______________________
«Про облікову політику»
ГРАФІК ДОКУМЕНТООБІГУ ТОВ «ХХХ»
Назва документа |
Створення документа |
Перевірка, передача документа |
Обробка документа |
|||||
відповідальний за створення і оформлення |
термін виконання |
відповідальний за перевірку |
відповідальний за передачу |
порядок і термін передачі |
куди, кому |
виконавець |
термін виконання |
|
1. Придбання запчастин і інших ТМЦ
|
||||||||
Договір і специфікація |
Постачальник або Юрист |
Перед придбанням |
Юрист |
Юрист |
Після перевірки |
Директору на підпис |
Бухгалтер-матеріаліст |
В день отримання |
Рахунок-фактура |
Постачальник |
При кожному придбанні |
Менеджер з постачання |
Менеджер з постачання |
В день отримання |
Директору на погодження оплати |
Бухгалтер розрахункового відділу |
У строки, вказані директором |
Накладна |
Постачальник |
При кожному придбанні |
Менеджер з постачання |
Менеджер з постачання |
В день отримання |
Бухгалтер-матеріаліст |
Бухгалтер-матеріаліст |
В день отримання |
Податкова накладна (в електронному вигляді) |
Постачальник |
При кожному придбанні (якщо має бути виписана) |
Бухгалтер з обліку ПДВ |
- |
- |
|
Бухгалтер з обліку ПДВ |
Не пізніше 20 числа місяця, наступного за звітним |
Довіреність (при придбанні з оплатою по банку, на вимогу постачальника) |
Бухгалтер-матеріаліст |
На вимогу Менеджера з постачання |
Головний бухгалтер |
Довірена особа |
В строки, вказані в довіреності |
Постачальник |
- |
- |
Товарний (фіскальний) чек, квитанція ПКО |
Постачальник (при придбанні за готівку) |
В момент придбання і оплати за готівку (не пізніше наступного дня після авансу (п.19 розділу II Полож.№148)) |
Підзвітна особа |
Підзвітна особа |
Разом з авансовим звітом, не пізніше 5-ти банківських днів після закупівлі (абз.1 п.3 Порядку №841) |
Бухгалтер-матеріаліст |
Бухгалтер-матеріаліст |
В день отримання |
Накладна на внутрішнє переміщення (на склад) |
Матеріально-відповідальна особа (МВО) (Зав.складом ) |
При прийнятті ТМЦ від підзвітної особи (яка закупила) |
МВО (Зав.складом) |
МВО (Зав.складом) |
При прийнятті ТМЦ від підзвітної особи |
1 екз. - підзвітній особі |
МВО (Зав.складом) |
В день виписки |
2. Списання запчастин |
||||||||
Дефектний акт |
Водій |
При виявленні поломки техніки |
Інженер-механік |
Водій |
В день складання |
МОЛ (Зав.складом) (для видачі необхідних запчастин) |
Бухгалтер-матеріаліст |
В день отримання (разом з актом списання) |
Накладна на внутрішнє переміщення (зі складу до підзвітної особи) |
МВО (Зав.складом) |
При передачі підзвітній особі (водієві тощо) |
МВО (Зав.складом) |
МВО (Зав.складом) |
При передачі підзвітній особі |
1 екз. - підзвітній особі |
МВО (Зав.складом) |
В день виписки |
Акт списання |
Інвентаризаційна комісія (інженер-механік, бухгалтер-матеріаліст, інші члени), МВО і водій |
В день використання запчастин (ремонту) |
Голова інвентаризаційної комісії |
Водій |
В день складання |
Бухгалтер-матеріаліст |
Бухгалтер-матеріаліст |
В день отримання (разом з дефектним актом) |
Матеріальний звіт по складу |
МВО (Зав.складом) |
1-е число наступного місяця |
МВО (Зав.складом) |
МВО (Зав.складом) |
2-е число наступного місяця |
Бухгалтер-матеріаліст |
Бухгалтер-матеріаліст |
Перевірка до 5-го числа і повернення зав.складом |
3. Списання палива |
||||||||
Подорожній лист |
Диспетчер (Завідувач гаражем) за підписами: - Водія; - Механіка; - Заправника. |
В день використання транспорту і техніки (після прибуття) |
Бухгалтер-матеріаліст |
Водій |
Не пізніше наступного робочого дня |
Бухгалтер-матеріаліст |
Бухгалтер-матеріаліст (обрах.км, витрачання палива, складання акту списання) |
В день отримання від водія |
Акт списання |
Інвентаризаційна комісія (інженер-механік, бухгалтер-матеріаліст, інші члени), МВО і водій |
В останній день місяця |
Головний бухгалтер |
Водій |
В день складання |
Бухгалтер-матеріаліст |
Бухгалтер-матеріаліст |
1-е число наступного місяця (групування разом з подорожніми листами, облік) |
4. Рух основних засобів |
||||||||
Акт введення в експлуатацію основних засобів |
Інвентаризаційна комісія |
При введенні в експлуатацію |
Головний бухгалтер |
Голова комісії |
В день складання |
Бухгалтер-матеріаліст |
Бухгалтер-матеріаліст (інвент.картка, тех..паспорт, облік в 1С) |
В день отримання |
Інвентарна картка обліку основних засобів (ОЗ-6) |
Бухгалтер-матеріаліст |
При введенні в експлуатацію і протягом строку експлуатації |
Головний бухгалтер |
- |
- |
- |
- |
- |
Акт приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів (ОЗ-1) |
Інвентаризаційна комісія |
При внутрішньому переміщенні, в момент приймання або передачі |
Головний бухгалтер |
Голова комісії |
В день складання |
Бухгалтер-матеріаліст |
Бухгалтер-матеріаліст |
В день отримання |
Акт приймання-здачі відремонтованих, реконструйованих і модернізованих об'єктів (ОЗ-2) |
Мат.відп.особа |
При прийнятті з ремонту |
Головний бухгалтер |
Мат.відп.особа |
В день прийняття |
Бухгалтер-матеріаліст |
Бухгалтер-матеріаліст |
В день отримання |
Акт на списання основних засобів (ОЗ-3) |
Інвентаризаційна комісія |
При списанні |
Головний бухгалтер |
Голова комісії |
В день складання |
Бухгалтер-матеріаліст |
Бухгалтер-матеріаліст |
В день отримання |
Акт на списання автотранспортних засобів (ОЗ-4) |
Інвентаризаційна комісія |
При списанні |
Головний бухгалтер |
Голова комісії |
В день складання |
Бухгалтер-матеріаліст |
Бухгалтер-матеріаліст |
В день отримання |
5. Реалізація товарів |
||||||||
Договір і специфікація |
Юрист (або Покупець) |
Перед реалізацією |
Юрист |
Юрист |
Після перевірки |
Директору на підпис |
Бухгалтер-матеріаліст |
В день отримання |
Рахунок-фактура |
Менеджер зі збуту |
При кожній реалізації |
Менеджер зі збуту |
Менеджер зі збуту |
В день виписки, після надання Покупцю |
Бухгалтер-матеріаліст |
Бухгалтер-матеріаліст |
В день отримання |
Накладна на реалізацію |
Менеджер зі збуту |
При відвантаженні Покупцю |
МВО (Зав.складом) |
Менеджер зі збуту |
В день виписки |
Бухгалтер-матеріаліст |
Бухгалтер-матеріаліст |
В день отримання |
Податкова накладна (в електронному вигляді) |
Бухгалтер з обліку ПДВ |
За правилами ПКУ |
Головний бухгалтер |
Бухгалтер з обліку ПДВ |
Реєстрація в ЄРПН у строки згідно ПКУ |
Покупцю |
Бухгалтер з обліку ПДВ |
Не пізніше 20 числа місяця, наступного за звітним |
Довіреність (при реалізації з оплатою по банку) |
Покупець |
При кожному відвантаженні |
МВО (Зав.складом) |
МВО (Зав.складом) |
В день реалізації |
Бухгалтер-матеріаліст |
Бухгалтер-матеріаліст |
В день отримання (групування з накладними) |
6. Розрахунки з оплати праці |
||||||||
Табель обліку використання робочого часу |
Працівник відділу кадрів, керівники відділів, служб |
Щодня, в робочі дні |
Головний бухгалтер |
Працівник відділу кадрів |
Щомісячно до 15 і 30 (31) числа місяця |
Бухгалтер розрахункового відділу |
Бухгалтер розрахункового відділу |
Щомісячно до 15 і 30 (31) числа місяця |
Накази стосовно кадрів (прийняття, звільнення, преміювання, відрядження тощо) |
Працівник відділу кадрів |
За розпорядженням директора |
Головний бухгалтер |
Працівник відділу кадрів |
В день складання |
Бухгалтер розрахункового відділу |
Бухгалтер розрахункового відділу |
В день отримання |
Розрахунково-платіжна відомість, розрахунки відпускних, лікарняних |
Бухгалтер розрахункового відділу |
Щомісячно до 15 і 30 (31) числа місяця |
Головний бухгалтер |
Бухгалтер розрахункового відділу |
Щомісячно до 15 і 30 (31) числа місяця |
Касир |
Касир |
У день виплати зарплати |
Отчёт