ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБКИ В КОДЕ СТАВКИ НДС В НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ

ЗІР 101.16 – Який порядок виправлення помилки, допущеної в податковій накладній в графі «Код ставки», якщо графа не заповнена, або заповнена з помилкою?

Если в НН не заполнена графа «Код ставки», или указано не правильный код ставки, то в РК в такой НН ее количественные (стоимостные) показатели указываются со знаком «-», и добавляется новая строка, содержащий правильные значения и отмечается соответствующий код ставки.

В поле «Дата составления» указывается дата, на которую была обнаружена ошибка.

В обоих строках такого РК указывается код причины корректировки 104 «Зміна номенклатури» и одинаковая группа корректировки.

787-1

Согласно п. 201.5 НКУ для операций, облагаемых и операций, освобожденных от налогообложения, составляются отдельные НН. Поэтому, если плательщик в НН ошибочно отметил код ставки по поставке товаров / услуг, освобожденных от налогообложения, то с целью исправления ошибки составляем РК, в котором в табличной части с кодом причины корректировки 102 «Зміна кількості» со знаком «-» обнуляется ошибочная строка, и составляется новая НН с кодом ставки на операции, которые облагаются по ставке 20 (7, 0) процентов.

1000 Осталось символов