ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБКИ В ПОЛЯХ ВЕРХНЕЙ ЛЕВОЙ ЧАСТИ НН

ЗІР 101.15 – «Як заповнити розрахунок коригування кількісних та вартісних показників до податкової накладної у разі виправлення помилки, допущеної у полях верхньої лівої частини податкової накладної?»

При составлениии НН в полях верхней левой части указывается:

- в графе «Сводная налоговая накладная» - соответствующий код значения;  

- в графе «Составлена на операции, освобожденные от налогообложения»» - «Без НДС»:

- в графе «Не подлежит предоставлению получателю (покупателю) по причине» - «Х» и соответствующий тип причины.

Для исправления ошибок в полях верхней левой части НН необходимо:

  • в поле «Дата составления» проставляется дата, на которую была выявлена ошибка;
  • в заглавной части РК – данные с заглавной части НН с ошибочными данными;
  • в разделе Б – со знаком «-» (выводятся в «0») соответствующие показатели всех строк НН, которая корректируется (количество, объем поставки и сумма НДС);
  • в графе 2.1 – код причины корректировки 103 (возврат товара или авансовых платежей).

Одновременно поставщик (продавец) должен составить и зарегистрировать в ЕРНН новую НН с учетом таких особенностей:

1) реквизиты заглавной части НН отмечаются без ошибок;

2) в поле «Дата составления» отмечается дата возникновения налоговых обязательств поставщика (продавца), т.е. дата составОления НН с ошибочными данными в верхней левой части НН;

3) такой НН присваиваетОся новый порядковый номер, отличающийся от порядкового номера НН с ошибочными данными в верхней левой заглавной части НН;

4) в разделе Б такой НН отмечается объем операций по поставке товаров/услуг и другие показатели, указанные в НН с первоначальными данными в верхней левой заглавной части НН.

1000 Осталось символов