Кассовая дисциплина

Письмо НБУ от 14.06.2018г N 50-0007/32822

Заполнение реквизита «№ з/п» ПКО и РКО

Нумерация ПКО (в реквизите "приходный кассовый ордер N ___ от" ___ "____________ 20__ года") может осуществляться в хронологическом порядке с начала каждого следующего месяца в порядке возрастания с номера "1" в течение календарного месяца и заканчиваться в конце месяца соответствующим номером .

К примеру:

01.03.2018 - N 1, N 2, N 3;

02.03.2018 - N 4, N 5, N 6;

03.03.2018 - N 7;

___________

30.03.2018 - N 49, N 50, N 51.

02.04.2018 - N 1, N 2, N 3 и т. д.

Аналогично может осуществляться и нумерация РКО (в реквизите "Номер документа").

В реквизите "N п / п" ПКО и РКО проставляется номер по порядку (сокращенно - N п / п) таких ордеров. При этом учитывая, что ПКО и РКО оформляются на каждую операцию по приему / выдаче наличных, в реквизите "N п / п" проставляется - 1.

Для ПКО и РКО "N п / п" Журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов (типовая форма N КО-3а) используется единая сквозная нумерация, которая не предусматривает отдельной нумерации для ПКО и РКО. В колонке 3 указываются порядковые номера приходных документов, а в колонке 7 указываются порядковые номера расходных документов.

Номера, которые проставляются в колонке 3 (приходные документы) и в колонке 7 (расходные документы) могут не совпадать с нумерацией, указанной в реквизите "N п / п" Журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов (типовая форма N КО-3а)

Образец (выдержка из письма)

N з/п

Прибутковий документ

Сума

Примітки

Видатковий документ

Сума

Примітки

дата

номер

дата

номер

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

10.01.2018

1

5000-00

Повернення підзвіту

-

-

-

-

2

10.01.2018

2

3000-00

Повернення позики

-

-

-

-

3

-

-

-

-

10.01.2018

1

2500-00

Видано підзвіт

4

-

-

-

-

10.01.2018

2

1500-00

Видано з/плату

і т. д.

Нацбанк не применяет штрафных санкций

Согласно п.57 р. VI Положения № 148  ГФСУ при проведении проверок относительно соблюдения порядка ведения операций с наличностью учреждениями / предприятиями применяет требования раздела VI настоящего Положения.

НБУ  не осуществляет проверок субъектов хозяйствования по вопросам порядка ведения операций с наличными и не уполномочен применять к ним штрафные санкции.

1000 Осталось символов