НДС - ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 1 КВАРТАЛ

НДС

№ п/п

Плательщик

Вид декларации / отчета

Отчетный период

Форма

Код

(эл.

документа)

Срок подачи

Срок уплаты

1

Плательщик НДС с квартальным отчетным периодом

Налоговая декларация по НДС

I квартал 2019 года

Приказ Минифина от 28.01.2016г №21

учетом изменений, внесенных Приказом Минфина № 276 от 23.02.2017 и Приказом Минфина № 381 от 03.03.2018г)

J0200120

(F0200120)

не позднее

10.05.2019г

(пятница)

не позднее 20.05.2019г

(понедельник)

 

ОРИЕНТИР при заполнении декларации по НДС:

Вариант 1. С помощью автоматического заполнения декларации в электронном кабинете

1) В Электронном кабинете (в приватной части) реализована возможность автозаполнения строк:

- основной части декларации по НДС;

- приложений Д1, Д5, и Д6

на основании данных ЕРНН.

 

Для этого, необходимо в приватной части Электронного кабинета зайти в раздел «ВВЕДЕННЯ ЗВІТНОСТІ». В этом разделе СОЗДАТЬ Декларацию по НДС с необходимыми приложениями. При создании   поставить галочку в поле «Заповнити на основі даних ДФС».

Недостатки:

- в приложениях Д1 и Д5 не формируются данные в таблице 1.1 (НН/РК, которые на дату подачи декларации не попали в ЕРНН);

- в   приложении Д5 в таблицу 2 (расшифровка НК) попадают все НН, составленные в отчетном периоде и зарегистрированные в ЕРНН. Т.е., если какую-либо НН захотите перенести на другой период (в пределах 1095 дней) сделать это нужно будет вручную;

- в приложении Д6 выгружаются данные о:

- товарных позициях из каждой льготной НН (построчно) и соответствующие объемы поставки;

-ссылки на «льготные» нормы с детализацией нормативно-правовых актов.

797-2

Вариант 2. С помощью подраздела «Іноформація про суму перевищення» раздела «СЕА ПДВ» электронного кабинета.

В в этом разделе приводится информация о:

- сумме превышения;

- расчете суммы превышения;

- данные декларации;

- данные ЕРНН;

- результат сверки данных налоговой отчетности по НДС и ЕРНН (для получения результата сравнения нужно его активизировать:

797-4

ВНИМАНИЕ: в этом разделе приводятся данные в части НО по НДС, которые прошли регистрацию в ЕРНН

797-3

 

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕПОДАЧУ (НЕСВОЕВРЕМЕННУЮ ПОДАЧУ)

Финансовая санкция

Административная санкция

170 грн - за каждое непредоставление или несвоевременное предоставление; за то же самое нарушение, осуществленное налогоплательщиком на протяжении года – 1020 грн (ст. 120.1 НКУ)

от 85 грн до 170 грн, а в случае повторного нарушения – от 170 грн до 255 грн (1631 КУоАП)

Админответственность установлена одновременно в отношении двух лиц: руководителя и главного бухгалтера

 

К ФЛП админштраф не применяется

+

судебный сбор в размере 0,2 ПМТЛ на 01 января год, в котором выносится постановление по делу (в 2019 году – 384,20 грн (1921 грн. х 0,2)

Основание для внеплановой документальной проверки   (п.п. 78.1.2 НКУ).

1000 Осталось символов