Перечень критериев, по которым ГФС относят операции к «схемным» и доначисляет налоги при проверке

Офис крупных плательщиков ГФС - http://officevp.sfs.gov.ua/media-ark/news-ark/386869.html

  1. отсутствие объектов и складских помещений, из которых согласно первичным документам осуществляется погрузка / разгрузка товаров, указанная информация исследуется в Государственном реестре недвижимости;
  2. неподтверждения ГП «Госреестры Украины» регистрации мест хранения зерновых культур предприятий-поставщиков по цепи поставки;
  3. отсутствие взаимоотношений владельцев складских помещений по цепи поставки, из которых якобы осуществлялось поставки товаров предприятиями - поставщиками;
  4. неподтверждение владельцами машин, которые указаны в ТТН, факта перевозки товаров;
  5. несоответствие типа машин, их грузоподъемности для осуществления перевозок соответствующих товаров. К примеру: перевозки зерновых культур легковыми машинами, мотоциклами, автобусами;
  6. отсутствие выплат доходов физическим лицам-водителям;
  7. пояснения должностных лиц предприятий - поставщиков о непричастности к осуществлению деятельности, приговоры суда.

1000 Осталось символов