СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ ПО-НОВОМУ: ПРИМЕРЫ, РАЗЪЯСНЕНИЯ

Семинары 14 декабря 2018 Просмотров: 1499

1. Поставка неплательщику НДС и по ежедневным итогам ЗИР, 101.16

В графе «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» делается пометка «X» и указывается соответствующий тип причины:

«02» - составлена на поставки неплательщику налога;

«03» - составлена на поставки товаров / услуг в счет оплаты труда физическим лицам, состоящим в трудовых отношениях с плательщиком налога;

«07» - составлена на операции по вывозу товаров за пределы таможенной территории Украины;

«11» - составлена по ежедневным итогам операций.

Графа НН	Что указывать
«Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини»	Тип причины: «02» (неплательщику) «11» (по ежедневным итогам)
«Отримувач (покупець)»	Указываем «Неплатник»
«Індивідуальний податковий номер покупця»	100000000000
«Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта»	Не заполняется.

Кроме того, если с типом причины «02» составляется сводная НН, то в поле «Зведена податкова накладна» обязательно указывается код признака «4» (поставка, которая имеет безпрерывный или ритмичный характер).

С примерами от ДФС можно ознакомиться по ссылке: http://www.visnuk.com.ua/uk/news/100007677-yak-zapovniti-rk-do-pn-prikladi-vid-dfs. Кроме того, некоторые региональные ДФС размещают примеры на своих сайтах.

Кроме того, «Шпаргалки» по составлению налоговых накладных и расчетов корректировки размещены на нашем сайте:

- http://infocentr.biz.ua/index.php/seminary/item/156-seminar-778-ot-23-11-2018-g - по налоговым накладным;

- http://infocentr.biz.ua/index.php/seminary/item/157-seminar-779-ot-30-11-2018-g - по расчетам корректировки.