СОСТАВЛЕНИЕ РК ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ГОДОВОГО ПЕРЕРАСЧЕТА (СТ. 199 НКУ)

ЗІР 101.15 Як складається розрахунок коригування до зведеної податкової накладної, складений за результатами перерахунку, передбаченого п. 199.5 ст. 199 ПКУ 

В заглавной части РК:

В поле «Підлягає реєстрації в ЄРПН постачальником (продавцем)» ставим «Х» (от автора)

В поле «Зведена податкова накладна» ставим код признака «2» (от автора) – с 01.12.2018 код признака должен совпадать с НН, которая корректируется

В поле «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини)» ставим «Х» и заполняем соответствующий тип причины:

04 - составлена на поставку в пределах баланса для непроизводственного использования;

08 - составлена на поставку для операций, не являющихся объектом налогообложения НДС

09 – составлена на поставку для операций, освобожденных от налогообложения НДС

13 - составлена в связи с использованием производственных или непроизводственных средств, других товаров / услуг не в хозяйственной деятельности.

Указывается дата составления и порядковый номер сводной налоговой накладной, составленной по п. 199.1 НКУ, к которой складывается такой расчет корректировки.

В строке «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» указывается условный   налоговый номер «60000000000»

В других реквизитах покупателя, указываются данные плательщика, строка «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заполняется.

В строке I раздела А «Сумма корректировки налогового обязательства и налогового кредита», в т.ч. в строках II и / или III в зависимости от ставки налога (20 или 7 процентов) указывается сумма налога, которая увеличивает или уменьшает (при уменьшении отмечается знак «-») сумму налоговых обязательств.

Особенности заполнения строк

1 строка

2 строка

1) в графе 1.2 – № по порядку строки налоговой накладной, которая корректируется

2) в графе 2.1 - код причины корректировки 202 (Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до п. 199.1 ст. 199 ПКУ)

3) в графе 2.2 - порядковый номер группы корректировки;

4) в графе 3 «Опис (номенклатура) товарів/послуг, вартість чи кількість яких коригується» - указываются даты составления и порядковые номера налоговых накладных, поставщика, по которым проводилась корректировка по п. 199.1 НКУ

5) Графы 4.1, 4.2, 4.3, 6 - 12, 15 табличной части не заполняются и остаются пустыми. Нули и прочерки в них не проставляются.

6) В графе 5 ставим «грн» (от автора)

7) в графе 13 - со знаком "-" значения графы 10 строки сводной НН;

8) в графе 14 - со знаком "-" значения графы 11 строки сводной НН;

1) в графе 1.2 – новый порядковый номер строки, которого не было в НН;

2) в графе 2.1 - код причины корректировки 202 (Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до п. 199.1 ст. 199 ПКУ)

3) в графе 2.2 - порядковый номер группы корректировки 1 строки 

4) в графе 3 «Опис (номенклатура) товарів/послуг, вартість чи кількість яких коригується» - указываются даты составления и порядковые номера налоговых накладных, поставщика, по которым проводилась корректировка по п. 199.1 НКУ

5 ) Графы 4.1, 4.2, 4.3, 6 - 12, 15 табличной части не заполняются и остаются пустыми. Нули и прочерки в них не проставляются.

6) В графе 5 ставим «грн» (от автора)

7) в графах 13 и 14 заполняются правильные данные.

1000 Осталось символов