ВОПРОС-ОТВЕТ: Не получается зарегистрировать РК с типом причины 20. На одну и ту же операцию зарегистрировано две налоговые накладные. В квитанции на не принятие НН звучит ошибка: «РК з кодом причини 20 не відповідає даним по перевищенню».

ВОПРОС: Не получается зарегистрировать РК с типом причины 20. На одну и ту же операцию зарегистрировано две налоговые накладные. В квитанции на не принятие НН звучит ошибка: «РК з кодом причини 20 не відповідає даним по перевищенню». В отчетном периоде обе налоговые накладные включены в декларацию.

ОТВЕТ: В пп. 4.6.1 письма ГФС от 27.11.2018 № 36942/7/99-99-15-03-02-17 сказано, что РК к «лишне составленным» налоговым накладным, к которым еще не состоялся и не регистрировался в ЕРНН РК, составляется с типом причины «20» в графе "Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причин", при этом отметка «Х» не проставляется, а строки накладной минусуются с кодом причины «301».

В нашей ситуации обязательство по обеим налоговым накладным были включены в декларацию, поэтому «суммы превышения» (положительной или отрицательной) не возникает.

При такой ошибке на «горячей линии» порекомендовали зарегистрировать РК по стандартной процедуре кодом причины «103» - Повернення товару або авансових платежів. Плательщик это сделал, и РК была зарегистрирована.

1000 Осталось символов