Юрлицо разорвало договор с ФЛП, а последний вернул деньги – подаем 1 ДФ

ЗІР 103.25 – «Чи необхідно ЮО подавати уточнюючий податковий розрахунок ф. 1 ДФ у разі повернення ФОП суми попередньої оплати при розірванні договору, яка була відображена у розрахунку за попередній квартал?»

В случае начисления (выплаты) доходов налоговый агент должен отразить в налоговом расчете такие выплаченные доходы в пользу всех налогоплательщиков, в том числе выплаченные в пользу самозанятых лиц (ФЛП и лиц, проводящих независимую профессиональную деятельность).

В случае возврата ФЛП суммы предварительной оплаты при расторжении договора, которая была отражена предприятием в расчете по ф. № 1ДФ за предыдущий квартал, предприятие отражает такую сумму возврата с отрицательным значением в составе налогового расчета за любой следующий налоговый период, в течение которого произошел такой возврат средств.