«Запоздавшие» документы: когда проводить?

Образец ответа на запрос о расхождениях

Мелітопольське управління

ГУ ДФС у Запорізькій області

                                                                                       72312, м. Мелітополь, вул. Героїв України, 31

                                                                                        ТОВ «Зірка», код ЄДРПОУ 12345678

На Ваш запит від 10.09.2018 р. № 1 про надання пояснень та копій документів, повідомляємо наступне:

Згідно даних додатку до акту перевірки № 11111 від 31.08.2016 р. на рахунку № 201 «Сировина й матеріали» обліковуються залишки на суму 10 000,00 грн. За даними бухгалтерського обліку ТОВ «Зірка» станом на 31.03.2016 р. на рахунку № 201 «Сировина й матеріали» обліковуються залишки на суму 12 000,00 грн. Розбіжність у сумі 2 000,00 грн. пояснюється тим, що після проведення звірки взаєморозрахунків з ФОП Іванов (не є платником ПДВ) 05.09.2016 р. були отримані первинні документи (накладна) для проведення оприбуткування матеріалів на загальну суму 2 000,00 грн.

Згідно даних додатку до акту перевірки № 11111 від 31.08.2016 р.  на рахунку № 208 «Матеріали сільськогосподарського призначення» обліковуються залишки на суму 30 000,00 грн. За даними бухгалтерського обліку ТОВ «Зірка» станом на 31.03.2016 р. на рахунку № 208 «Матеріали сільськогосподарського призначення» обліковуються залишки на суму 20 000,00 грн. Розбіжність у сумі -10 000,00 грн. була виявлена ТОВ «Зірка» після проведення перевірки актів звірки взаєморозрахунків з контрагентами та інвентаризації залишків. 20.09.2016р. були внесені відповідні уточнення до даних бухгалтерського обліку.

Згідно даних додатку до акту перевірки № 11111 від 31.08.2016 р. на рахунку № 271 «Продукція рослинництва» обліковуються залишки на суму 200 000,00 грн. За даними бухгалтерського обліку ТОВ «Зірка» станом на 31.03.2016р. на рахунку № 271 «Продукція рослинництва» обліковуються залишки на суму 150 000,00 грн. Розбіжність у сумі –50 000,00 грн. виникла у зв’язку з тим, що в жовтні 2015 року списане на сівбу зерно пшениці було оцінено ТОВ «Зірка» за плановою собівартістю згідно Методичними рекомендаціями з планування, обліку і калькулювання собівартості продукції (робіт, послуг) сільськогосподарських підприємств, що затверджені наказом Мінагрополітики від 18.05.01 р № 132. На початку 2016 року була визначена фактична собівартість продукції та зроблені відповідні коригуючі проводки Д-т 23 к-т 271.

14.09.2018 р.

Директор ТОВ «Зірка»                              ___________________ / П.П. Петров /

.786 1

786 2

786 3

1000 Осталось символов